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索引号: 733031381/201807-00286
组配分类: 财政收支情况
发布机构: 亳州市政府办公室
生成日期: 2018-07-11
发布文号:
关键词: 2018年上半年财政预算执行情况分析  
有效性: 有效
信息来源: 预算科
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信息名称: 2018年上半年财政预算执行情况分析
内容概述: 2018年上半年财政预算执行情况分析
2018年上半年财政预算执行情况分析

一、全市财政预算收支总体情况

(一)收入情况。

6月份,全市财政收入完成18亿元,比上年同期增加3.5亿元,增长24.3%。

上半年,全市财政总收入完成109.7亿元,为预算的58.2%,同比增收20亿元,增长22.2%。其中:地方财政收入完成57.5亿元,为预算的56%,同比增收13.2亿元,增长29.8%;中央收入完成52亿元,为预算的61.7%,同比增收7.1亿元,增长15.8%;国有资本经营预算收入完成0.2亿元,为预算的20.1%,同比减收0.3亿元,下降65%。全市税收收入完成99.3亿元,同比增长18.6%,其中:地方税收收入47.6亿元,同比增长21.5%;中央税收收入51.7亿元,同比增长16.1%。

分部门看,国税部门完成68.7亿元,为预算的60.7%,同比增长16.8%;地税部门完成33.5亿元,为预算的57.2%,同比增长21.5%;财政部门完成7.5亿元,为预算的44.6%,同比增长121.5%。

分级次看,涡阳县完成14亿元,为预算的62.4%,增长24.4%;蒙城县完成18.4亿元,为预算的58.4%,增长24.4%;利辛县完成12.5亿元,为预算的55.9%,增长23.6%;谯城区完成23.3亿元,为预算的59.9%,增长24.4%;亳芜产业园完成1.2亿元,为预算的50.2%,下降5.3%(剔除上年同期一次性因素增长30%);开发区完成9.5亿元,为预算的58.2%,增长34.6%;市本级完成30.8亿元,为预算的56.4%,增长16%。

(二)支出情况。

6月份,全市财政支出完成57.4亿元,较上年同期增支9.8亿元,增长20.5%。

上半年,全市财政支出完成198亿元,为预算的97.3%,较上年同期增支27亿元,增长15.8%,增幅排名全省第4位。分级次看,涡阳县完成38.9亿元,为预算的131.9%,增长9.9%;蒙城县完成43.6亿元,为预算的125.3%,增长17.1%;利辛县完成42.8亿元,为预算的95.1%,增长17%;谯城区完成42.6亿元,为预算的117.4%,增长20.5%;亳芜产业园完成1亿元,为预算的51.7%,增长1.2%;开发区完成5.4亿元,为预算的214%,增长50.3%;市本级完成23.7亿元,为预算的44.2%,增长8.4%。

(三)横向比较情况。

从总量上看,上半年,我市财政总收入完成109.7亿元,排名全省第10位(与上年同期持平),较排名之前的宣城市、六安市分别少23.7亿元、14.2亿元,比铜陵市多13.2亿元,比宿州市多16.5亿元,比淮南市多17.7亿元,比淮北市多31.5亿元,比黄山市多46.5亿元,比池州市多51.7亿元。

从增幅上看,我市财政总收入增幅22.2%,同比提高4.6个百分点,增幅排名全省第2位,比上月上升3个位次。较排名之前的阜阳市低0.5个百分点,比淮北市高0.3个百分点,比六安市高2.2个百分点,比宿州市高3.5个百分点,比宣城市高5.9个百分点,比铜陵市高7.5个百分点,比黄山市高9.7个百分点,比淮南市高14.7个百分点,比池州市高15个百分点。财政总收入及增幅比较表如下:

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二、全市重点企业和行业税收情况

从重点企业看,上半年,古井酒厂(含销售公司)入库税收16.5亿元,同比增收1.5亿元,增长10.2%;高炉酒厂(含销售公司)入库税收0.7亿元,同比减收0.1亿元,下降16.4%;许疃煤矿入库税收1.8亿元,同比增收0.9亿元,增长90.9%;涡阳煤矿(含涡北煤矿、袁店二矿)入库税收2亿元,同比增收0.6亿元,增长39.7%。

从产业结构看,上半年,我市三大产业实现税收102.8亿元(含省级分成3.5亿元),其中:第二产业实现税收38.2亿元,同比增收6.8亿元,增长21.6%,拉动税收收入增长7.8个百分点;第三产业实现税收64.4亿元,同比增收9.2亿元,增长16.7%,拉动税收收入增长10.6个百分点。

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注:税收收入含省级分成

从重点行业看,上半年,我市税收收入增长贡献较多的8个重点行业依次是:房地产业、建筑业、煤炭开采和洗选业、金融业、医药制造业、酒制造业、批发和零售业、交通运输仓储和邮政业,共实现税收82.5亿元,占税收收入的80.3%,同比增收11.5亿元,增长16.2%,拉动税收收入增长13.3个百分点。

需要说明的是,2018年上半年全市房地产业实现税收23.9亿元,增长28%,增速超过财政收入增幅5.8个百分点,占税收收入比重23.2%,排名八大行业第一位,全市税收贡献前50户企业中,房地产企业达26户,占比一半以上,值得关注。作为我市主导产业的医药制造业上半年实现税收4.9亿元,增长22%,占税收收入比重4.7%,税收规模较小,税收占比排八大行业第五位,税收贡献不明显。今后仍需加大医药行业招商力度,加快项目落地进程,使医药制造业早日成为我市纳税主体。另外,制造业中的酒制造业累计增长5%,低于税收收入增幅13.5个百分点,需进一步关注。

三、与皖北地市对比

(一)从收入规模看,上半年,全市财政总收入完成109.7亿元,总量排名全省第10位,与去年持平。在皖北六市中,我市收入总量排名第3位,财政总收入较排名我市之前的阜阳市、蚌埠市分别少66.8亿元、58.3亿元,较排名我市之后的宿州市、淮南市、淮北市分别多16.5亿元、17.7亿元、31.5亿元。

(二)从收入增幅看,上半年,全市财政总收入累计增长22.2%,增幅高于皖北六市平均水平5.9个百分点,排名第2位,与去年持平。增幅较阜阳市低0.5个百分点,较淮北市、宿州市、蚌埠市、淮南市分别高0.3个、3.5个、13.9、14.7个百分点。

四、全市财政收支运行的主要特点

(一)收入完成“过半”目标。上半年,全市财政总收入完成109.7亿元,为预算的58.2%,超序时进度8.2个百分点,顺利完成“过半”目标。累计增长22.2%,连续6个月保持20%以上增长,环比提高0.4个百分点,同比提高4.6个百分点,超全省地市平均水平7.6个百分点,增幅排名全省第2位,较上月提高3个位次。其中:税收收入完成99.3亿元,增长18.6%,税收占比90.6%,超2017年全年水平4.2个百分点,高于全省平均水平5.6个百分点,收入质量保持在较高水平,为实现全年收入目标打下坚实基础。

(二)县区收入增长较为均衡。上半年,三县一区共完成财政收入68.2亿元,同比增收13.3亿元,增长24.3%,高于全市平均增幅2.1个百分点。从收入总量看,谯城区总量领跑三县一区,完成23.3亿元,利辛县收入最低,总量仅为谯城区53.8%。从收入增幅看,其中涡阳县、蒙城县、谯城区均为24.4%,利辛县增长23.6%,仅较其他县区低0.8个百分点,均高于全市平均水平,县区间收入增长较为均衡。从收入质量看,县区间分成两档,其中涡阳县、蒙城县税收占比均高于90%,谯城区、利辛县税收占比相对较低,分别低于全市平均水平3.1个、7.2个百分点。

(三)二产税收增长快于三产。上半年,我市三大产业税收占比为0.1:37.2:62.7,与去年同期的0.2:36.2:63.6相比,二产税收占比提高1个百分点。全市二产税收完成38.2亿元,增长21.6%。二产中煤炭开采和洗选业实现税收3.9亿元,同比增长56.9%,拉动税收收入增长1.6个百分点;建筑业实现税收8.2亿元,同比增长54.1%,拉动税收收入增长3.3个百分点。全市三产税收完成64.4亿元,增长16.7%。三产中房地产业实现税收23.9亿元,同比增长28%,拉动税收收入增长6个百分点;金融业实现税收9.2亿元,同比增长17%,拉动税收收入增长1.5个百分点。

(四)民生支出有效保障。上半年,全市财政支出完成198亿元,为预算的97.3%,增长15.8%,增幅排名全省第4位。在加快支出进度的同时,坚持科学理财,积极优化支出结构,财政支出倾力民生。上半年,民生支出完成167.4亿元,增长19.6%,占财政总支出的84.5%,同比增长2.7个百分点。其中:医疗卫生与计划生育完成39.8亿元,增长15.2%;教育完成38.2亿元,增长25.5%;社会保障和就业完成26.6亿元,增长10.8%;农林水完成21.8亿元,增长16.3%。

五、财政收支增长原因分析

(一)财政收入增量分析。

分税种增量情况。上半年,全市16个税种15增1降,按增量居前5位的分别是企业所得税、增值税、契税、消费税、车辆购置税。

企业所得税完成16.4亿元,同比增收3.2亿元,增长24.3%,累计增收占全市税收收入增量19.9%。主要是房地产业增收1.3亿元,金融业增收1亿元,建筑业增收0.7亿元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业增收0.3亿元。另外,酒制造业减收0.5亿元,医药制造业减收0.2亿元。

增值税完成41.6亿元,同比增收2.9亿元,增长7.4%,累计增收占全市税收收入增量17.9%。主要是建筑业增收1.3亿元,煤炭开采和洗选业增收1.2亿元,房地产业增收1.1亿元,医药制造业增收1亿元。另外,交通运输、仓储和邮政业减收1.3亿元,废弃资源综合利用业减收1亿元。

契税完成7.3亿元,同比增收2.9亿元,增长64.9%。累计增收占全市税收收入增量17.8%。主要是房地产业增收2亿元,建筑业增收0.6亿元,租赁和商务服务业增收0.4亿元。

消费税完成11.1亿元,同比增收1.6亿元,增长16.9%。累计增收占全市税收收入增量9.9%。主要是酒制造业增收1.1亿元。批发零售业增收0.4亿元。

车辆购置税完成6.4亿元,同比增收1.4亿元,增长27.3%,累计增收占全市税收收入增量8.5%。主要是个人购买车辆引起的其他行业增收1.3亿元。

土地增值税、个人所得税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、城市维护建设税、车船税、印花税、资源税、环境保护税分别增收1.2亿元、0.8亿元、0.7亿元、0.3亿元、0.3亿元、0.3亿元、0.1亿元、0.1亿元、741万元、55万元,分别增长55.1%、49.2%、29.1%、38%、20.4%、9.4%、17.6%、20.3%、24.9%。(环保税无增幅)。

另外,营业税完成0.2亿元,同比减收0.2亿元,下降52.1%,主要是房地产业减收0.2亿元。

分行业增量情况。上半年,8大主要行业中,房地产业、建筑业、采矿业、金融业、医药造业、酒制造业、批发和零售业7个行业税收同比增收12.8亿元,带动税收收入增长14.8个百分点。交通运输、仓储和邮政业同比减收1.3亿元,下降24%。增收行业中:

房地产业实现税收23.9亿元,占税收收入比重23.2%,增收5.2亿元,增长28%,增量占全市税收增量的32.4%。主要是该行业契税增收2亿元,企业所得税增收1.3亿元,增值税增收1.1亿元,土地增值税增收1.1亿元。另外,该行业耕地占用税减收0.5亿元。

建筑业实现税收8.2亿元,占税收收入比重7.9%,增收2.9亿元,增长54.1%,增量占全市税收增量的17.8%。主要是该行业增值税增收1.3亿元,企业所得税增收0.7亿元,契税增收0.6亿元,土地增值税增收0.1亿元。

煤炭开采和洗选业实现税收3.9亿元,占税收收入比重3.8%,增收1.4亿元,增长56.9%,增量占全市税收增量的8.7%。主要是该行业增值税增收1.2亿元。

金融业实现税收9.2亿元,占税收收入比重8.9%,增收1.3亿元,增长17%,增量占全市税收增量的8.3%。主要是该行业企业所得税增收1亿元,增值税增收0.2亿元。

医药制造业实现税收4.9亿元,占税收收入比重4.7%,增收0.9亿元,增长22%,增量占全市税收增量的5.5%。主要是该行业增值税增收1亿元。

酒制造业实现税收12亿元,占税收收入比重11.6%,增收0.6亿元,增长5%,增量占全市税收增量的3.5%。主要是该行业消费税增收1.1亿元。另外,企业所得税减收0.5亿元,增值税减收0.1亿元。

批发和零售业实现税收16.5亿元,占税收收入比重16%,增收0.6亿元,增长3.5%,增量占全市税收增量的3.5%。主要是该行业消费税增收0.4亿元。另外,增值税减收0.6亿元。

此外,交通运输仓储和邮政业实现税收4.2亿元,占税收收入比重4%,减收1.3亿元,下降24%。主要是该行业增值税减收1.3亿元。

分重点税源企业增量情况。上半年,古井酒厂实现税收16.5亿元,占税收总收入的16%,同比增收1.5亿元,增长10.2%。主要是消费税增收1.1亿元,增值税增收0.5亿元。另外,企业所得税减收0.3亿元。

高炉酒厂实现税收0.7亿元,占税收总收入的0.7%,同比减收0.1亿元,下降16.4%。主要是增值税减收0.5亿元。

许疃煤矿实现税收1.8亿元,占税收总收入的1.8%,同比增收0.9亿元,增长90.9%。主要是增值税增收1.2亿元,资源税增收0.2亿元。另外,企业所得税减收0.3亿元。

涡阳煤矿实现税收2亿元,占税收总收入的1.9%,同比增收0.6亿元,增长39.7%。主要是增值税增收0.6亿元。

(二)财政支出增长情况。上半年,全市财政支出同比增支27亿元,增长15.8%。其中,按支出功能科目分类,增量居前5位的分别是城乡社区支出、教育支出、医疗卫生与计划生育支出、农林水支出、社会保障和就业支出。

城乡社区支出完成25.1亿元,增支8.3亿元,增长49 %。主要是城乡社区公共设施增支4.8亿元,城乡社区管理事务增支3亿元。

教育支出完成38.2亿元,增支7.8亿元,增长25.5%。主要是普通教育增支8.6亿元,职业教育增支0.4亿元。另外,教育费附加安排的支出减支0.7亿元。

医疗卫生与计划生育支出完成39.8亿元,增支5.3亿元,增长15.2%。主要是财政对基本医疗保险基金的补助增支3.3亿元,行政事业单位医疗增支0.8亿元,医疗救助增支0.6亿元,公共卫生增支0.4亿元。另外,医疗卫生与计划生育管理事务减支0.2亿元。

农林水支出完成21.8亿元,增支3.1亿元,增长16.3%。主要是扶贫增支3.1亿元,农业综合开发增支0.5亿元,农业增支0.1亿元。另外,水利减支0.3亿元。

社会保障和就业支出完成26.6亿元,增支2.6亿元,增长10.8%。主要是财政对基本养老保险基金的补助增支1.1亿元,抚恤增支0.9亿元,社会福利增支0.9亿元,最低生活保障增支0.8亿元。另外,行政事业单位离退休减支0.9亿元。

公共安全支出、住房保障支出、国土海洋气象等、科学技术支出、其他支出、节能环保支出分别增长26.3%、26.6%、164.2%、13%、40.8%、0.05%。

另外,支出下降的科目分别是:

资源勘探信息等支出完成0.6亿元,减支1.3亿元,下降70.4%。主要是支持中小企业发展和管理支出减支0.6亿元,工业和信息产业监管减支0.4亿元。

交通运输支出完成2.8亿元,减支1.1亿元,下降28.3%。主要是公路水路运输减支1.8亿元。另外,成品油价格改革对交通运输的补贴增支0.3亿元。

商业服务业等支出完成0.9亿元,减支0.3亿元,下降26.9%。主要是旅游业管理与服务支出减支0.3亿元。另外,商业流通事务增支0.2亿元.

粮油物资储备支出完成927万元,减支0.1亿元,下降59.5%。主要是粮油储备减支0.1亿元。

一般公共服务支出完成24.1亿元,减支0.1亿元,下降0.5%。主要是政府办公厅(室)及相关机构事务减支2.5亿元。另外,    税收事务增支0.6亿元,组织事务增支0.4亿元。

国防支出完成435万元,减支430万元,下降49.7%。

债务付息及发行费用支出完成162万元,减428万元,下降72.5%。

金融支出完成0.1亿元,减支209万元,下降17%。

文化体育与传媒支出完成0.7亿元,减支104万元,下降1.5%。

六、财政收入走势预判

预计7月份全市固定资产投资、房地产投资以及居民消费水平、规模工业增加值等主要经济指标继续保持稳定增长,受此影响财政收入将持续稳定增长,增幅不低于20%。市财政将积极协调国地税等收入征管部门,密切关注财政收入增减变化情况,认真落实国家结构性减税降税政策,跟踪企业税负变化,切实减轻企业负担。大力实施综合治税,依法征收、应收尽收。