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索引号: 733031381/201809-00857
组配分类: 财政收支情况
发布机构: 亳州市政府办公室
生成日期: 2018-09-12
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关键词: 2018年1-8月财政预算执行情况分析  
有效性: 有效
信息来源: 预算科
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信息名称: 2018年1-8月财政预算执行情况分析
内容概述: 2018年1-8月财政预算执行情况分析
2018年1-8月财政预算执行情况分析

 

 

 

一、全市财政预算收支总体情况

(一)收入情况。

8月份,全市财政收入完成15.4亿元,比上年同期增加1.9亿元,增长14.4%。

1-8月,全市财政总收入完成142.1亿元,为预算的75.4%,同比增收24.5亿元,增长20.8%。其中:地方财政收入完成76.9亿元,为预算的74.5%,同比增收17亿元,增长28.3%;中央收入完成65亿元,为预算的78.7%,同比增收7.9亿元,增长13.8%;国有资本经营预算收入完成0.2亿元,为预算的20.1%,同比减收0.3亿元,下降65.7%。全市税收收入完成127.1亿元,同比增长16.9%,其中:地方税收收入62.5亿元,同比增长19.8%;中央税收收入64.6亿元,同比增长14.2%。

分部门看,税务部门完成130.7亿元,为预算的76.2%,同比增长16.6%。其中:原国税部门完成85.8亿元,为预算的75.9%,同比增长14.8%;原地税部门完成44.9亿元,为预算的76.7%,同比增长20.1%。财政部门完成11.4亿元,为预算的67.5%,同比增长108.5%。

分级次看,涡阳县完成18.4亿元,为预算的81.8%,增长27.2%;蒙城县完成24.6亿元,为预算的77.9%,增长24%;利辛县完成16.3亿元,为预算的73%,增长23%;谯城区完成30.3亿元,为预算的78%,增长21.4%;亳芜产业园完成1.7亿元,为预算的73.7%,增长12.6%;开发区完成13.1亿元,为预算的80.1%,增长35.6%;市本级完成37.7亿元,为预算的69.1%,增长11.2%。

(二)支出情况。

8月份,全市财政支出完成18.1亿元,较上年同期减支3.4亿元,下降15.7%。

1-8月,全市财政支出完成231.8亿元,为预算的113.9%,较上年同期增支19.2亿元,增长9%,增幅排名全省第7位。分级次看,涡阳县完成54.8亿元,为预算的185.8%,增长14.9%;蒙城县完成46.4亿元,为预算的133.6%,增长8.8%;利辛县完成48.5亿元,为预算的107.8%,增长14%;谯城区完成50.2亿元,为预算的138.3 %,增长7.4%;亳芜产业园完成1.3亿元,为预算的70.1%,增长9.6%;开发区完成6.4亿元,为预算的254.2%,增长55.1%;市本级完成24.1亿元,为预算的45%,下降12.6%。

(三)横向比较情况。

从总量上看,1-8月,我市财政总收入完成142.1亿元,排名全省第10位(与上年同期持平),较排名之前的宣城市、六安市分别少27.3亿元、16.4亿元,比铜陵市多11.6亿元,比宿州市多18.6亿元,比淮南市多22.7亿元,比淮北市多38亿元,比黄山市多62.1亿元,比池州市多66.1亿元。

从增幅上看,我市财政总收入增幅20.8%,同比提高2.6个百分点,增幅排名全省第3位。较排名之前的淮北市、阜阳市低4.6个、0.3个百分点,比六安市高2.1个百分点,比宿州市高3个百分点,比铜陵市高6.1个百分点,比宣城市高6.2个百分点,比黄山市高7.8个百分点,比池州市高15.7个百分点,比淮南市高15.8个百分点。财政总收入及增幅比较表如下:

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二、全市重点企业和行业税收情况

从重点企业看,1-8月,古井酒厂(含销售公司)入库税收18.8亿元,同比增长1亿元,增长5.5%;高炉酒厂(含销售公司)入库税收0.8亿元,同比减收80万元,下降1%;许疃煤矿入库税收1.9亿元,同比增收992万元,增长5.6%;涡阳煤矿(含涡北煤矿、袁店二矿)入库税收2.3亿元,同比增收0.6亿元,增长33.7%。

从产业结构看,1-8月,我市三大产业实现税收131.8亿元(含省级分成4.7亿元),其中:第二产业实现税收46.4亿元,同比增收6.4亿元,增长16.1%,拉动税收收入增长5.7个百分点;第三产业实现税收85.1亿元,同比增收12.6亿元,增长17.4%,拉动税收收入增长11.2个百分点。

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从重点行业看,1-8月,我市税收收入增长贡献较多的8个重点行业依次是:房地产业、建筑业、金融业、煤炭开采和洗选业、医药制造业、批发和零售业、酒制造业、交通运输仓储和邮政业,共实现税收105.3亿元,占税收收入的79.9%,同比增收12.7亿元,增长13.7%,拉动税收收入增长11.3个百分点。

需要说明的是,2018年1-8月全市房地产业实现税收32.3亿元,增长29.7%,增速超过财政收入增幅8.9个百分点,占税收收入比重24.5%,排名八大行业第一位,全市税收贡献前50户企业中,房地产企业达26户,占比一半以上,值得关注。作为我市主导产业的医药制造业1-8月实现税收6亿元,增长15.4%,占税收收入比重4.5%,税收规模较小,税收占比排八大行业第六位,税收贡献不明显。今后仍需加大医药行业招商力度,加快项目落地进程,使医药制造业早日成为我市纳税主体。另外,制造业中的酒制造业增幅下降2.3%,需进一步关注。

三、与皖北地市对比

(一)从收入规模看,1-8月,全市财政总收入完成142.1亿元,总量排名全省第10位,与去年持平。在皖北六市中,我市收入总量排名第3位,财政总收入较排名我市之前的阜阳市、蚌埠市分别少87.5亿元、73.8亿元,较排名我市之后的宿州市、淮南市、淮北市分别多18.6亿元、22.7亿元、38亿元。

(二)从收入增幅看,1-8月,全市财政总收入累计增长20.8%,增幅高于皖北六市平均水平5.1个百分点,排名第3位。增幅较淮北市、阜阳市分别低4.6个、0.3个百分点、较宿州市、蚌埠市、淮南市分别高3个、12.5、15.8个百分点。

四、全市财政收支运行的主要特点

(一)财政收入平稳增长。1-8月,全市财政总收入完成142.1亿元,为预算的75.4%,超序时进度8.7个百分点,累计增长20.8%,连续8个月保持20%以上增长,同比提高2.6个百分点,超全省地市平均水平7.3个百分点,增幅排名全省第3位。其中:税收收入完成127.1亿元,增长16.9%,税收占比89.5%,超2017年全年水平3.1个百分点,收入质量保持在较高水平。

(二)主体税种和小税种各有增收。1-8月,全市税收收入完成127.1亿元,增长16.9%,占全市财政收入比重89.5%。其中:主体税种完成90.4亿元,同比增收10.1亿元,同比增长12.6%,拉动财政收入增长8.6个百分点,拉动税收增长9.3个百分点,总量占比63.6%。小税种完成36.7亿元,同比增收8.2亿元,同比增长28.9%,拉动财政收入增长7个百分点,拉动税收增长7.6个百分点,总量占比25.8%,同比提高1.6个百分点。

(三)三产税收增长快于二产。1-8月,我市三大产业税收占比为0.2:35.2:64.6,与去年同期的0.1:35.5:64.4相比,三产税收占比提高0.2个百分点。全市三产税收完成85.1亿元,增长17.4%。三产中房地产业实现税收32.3亿元,同比增长29.7%,拉动税收收入增长6.6个百分点;金融业实现税收12.3亿元,同比增长16.5%,拉动税收收入增长1.5个百分点。全市二产税收完成46.4亿元,增长16.1%。二产中建筑业实现税收10.5亿元,同比增长42.3%,拉动税收收入增长2.8个百分点;煤炭开采和洗选业实现税收4.7亿元,同比增长33.6%,拉动税收收入增长1.1个百分点。

(四)民生支出有效保障。1-8月,全市财政支出完成231.8亿元,为预算的113.9%,增长9%,增幅排名全省第7位。在加快支出进度的同时,坚持科学理财,积极优化支出结构,财政支出倾力民生。1-8月,民生支出完成201.5亿元,增长10%,占财政总支出的86.9%,同比提高0.8个百分点。其中:教育完成48.4亿元,增长35.3%;医疗卫生与计划生育完成41.8亿元,增长4%;城乡社区完成16.3亿元,增长34.6%;节能环保完成3.6亿元,增长7.8%。

五、财政收支增长原因分析

(一)财政收入增量分析。

分税种增量情况。1-8月,全市16个税种15增1降,按增量居前5位的分别是企业所得税、契税、增值税、土地增值税、车辆购置税。

企业所得税完成22.1亿元,同比增收5.3亿元,增长31.9%,累计增收占全市税收收入增量27.9%。主要是房地产业增收1.6亿元,金融业增收1.4亿元,建筑业增收0.8亿元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业增收0.6亿元。另外,酒制造业减收0.2亿元,交通运输、仓储和邮政业减收0.1亿元。

契税完成9.8亿元,同比增收3.2亿元,增长47.7%。累计增收占全市税收收入增量16.6%。主要是房地产业增收2.1亿元,建筑业增收0.7亿元,租赁和商务服务业增收0.4亿元。另外,金融业减收0.2亿元。

增值税完成52.6亿元,同比增收3亿元,增长6.1%,累计增收占全市税收收入增量15.7%。主要是房地产业增收2.3亿元,建筑业增收1.4亿元,煤炭开采和洗选业增收1亿元,医药制造业增收0.7亿元。另外,交通运输、仓储和邮政业减收1.5亿元,废弃资源综合利用业减收1亿元。

土地增值税完成4.5亿元,同比增收1.6亿元,增长54.4%。累计增收占全市税收收入增量8.3%。主要是房地产业增收1.5亿元,建筑业增收0.1亿元。

车辆购置税完成7.9亿元,同比增收1.4亿元,增长22.3%,累计增收占全市税收收入增量7.5%。主要是个人购买车辆引起的其他行业增收1.5亿元。

个人所得税、城镇土地使用税、消费税、耕地占用税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、资源税、环境保护税分别增收1亿元、0.9亿元、0.7亿元、0.5亿元、0.5亿元、0.2亿元、0.2亿元、0.1亿元、349万元、172万元,分别增长41.4%、24.2%、6.4%、30.3%、41.6%、6.3%、17.6%、14%、7.8%。(环保税无增幅)。

另外,营业税完成0.2亿元,同比减收0.3亿元,下降65.3%,主要是房地产业减收0.4亿元。

分行业增量情况。1-8月,8大主要行业中,房地产业、建筑业、金融业、采矿业、批发和零售业、医药制造业6个行业税收同比增收14.9亿元,带动税收收入增长13.2个百分点。酒制造业同比减收0.3亿元,下降2.3%,交通运输、仓储和邮政业同比减收1.9亿元,下降25.8%。增收行业中:

房地产业实现税收32.3亿元,占税收收入比重24.5%,增收7.4亿元,增长29.7%,增量占全市税收增量的38.6%。主要是该行业增值税增收2.3亿元,契税增收2.1亿元,企业所得税增收1.6亿元,土地增值税增收1.5亿元。另外,该行业耕地占用税减收0.6亿元。

建筑业实现税收10.5亿元,占税收收入比重8%,增收3.1亿元,增长42.3%,增量占全市税收增量的16.3%。主要是该行业增值税增收1.4亿元,企业所得税增收0.8亿元,契税增收0.7亿元,土地增值税增收0.1亿元。

金融业实现税收12.3亿元,占税收收入比重9.3%,增收1.7亿元,增长16.5%,增量占全市税收增量的9.1%。主要是该行业企业所得税增收1.4亿元,车船税增收0.2亿元。另外,契税减收0.2亿元。

煤炭开采和洗选业实现税收4.7亿元,占税收收入比重3.6%,增收1.2亿元,增长33.6%,增量占全市税收增量的6.2%。主要是该行业增值税增收1亿元。

批发和零售业实现税收20.7亿元,占税收收入比重15.7%,增收0.6亿元,增长3%,增量占全市税收增量的3.2%。主要是该行业企业所得税增收0.8亿元,消费税增收0.4亿元,城镇土地使用税增收0.2亿元。另外,增值税减收1亿元。

医药制造业实现税收6亿元,占税收收入比重4.5%,增收0.8亿元,增长15.4%,增量占全市税收增量的4.2%。主要是该行业增值税增收0.7亿元。

此外,酒制造业实现税收13.4亿元,占税收收入比重10.2%,减收0.3亿元,下降1.6%。主要是该行业增值税减收0.5亿元,企业所得税减收0.2亿元。另外,消费税增收0.3亿元。

交通运输仓储和邮政业实现税收5.3亿元,占税收收入比重4.1%,减收1.9亿元,下降25.8%。主要是该行业增值税减收1.5亿元,车辆购置税减收0.2亿元,企业所得税减收0.1亿元。

分重点税源企业增量情况。1-8月,古井酒厂实现税收18.8亿元,占税收总收入的14.3%,同比增收1亿元,增长5.5%。主要是企业所得税增收0.5亿元,消费税增收0.3亿元,增值税增收0.2亿元。

高炉酒厂实现税收0.8亿元,占税收总收入的0.6%,同比减收80万元,下降1%。主要是消费税减收336万元。

许疃煤矿实现税收1.9亿元,占税收总收入的1.4%,同比增收992万元,增长5.6%。主要是增值税增收0.3亿元,资源税增收683万元。

涡阳煤矿实现税收2.3亿元,占税收总收入的1.8%,同比增收0.6亿元,增长33.7%。主要是增值税增收0.8亿元。

(二)财政支出增长情况。1-8月,全市财政支出同比增支19.2亿元,增长9%。其中,按支出功能科目分类,增量居前5位的分别是教育支出、城乡社区支出、一般公共服务支出、医疗卫生与计划生育支出、农林水支出。

教育支出完成48.4亿元,增支12.6亿元,增长35.3%。主要是普通教育增支12.3亿元,职业教育增支0.5亿元。另外,教育费附加安排的支出减支0.2亿元。

城乡社区支出完成16.3亿元,增支4.2亿元,增长34.6%。主要是城乡社区公共设施增支4.4亿元,城乡社区管理事务增支2.3亿元。

一般公共服务支出完成21.2亿元,增支4.1亿元,增长23.9%。主要是税收事务增支0.9亿元,组织事务增支0.6亿元。另外,政府办公厅(室)及相关机构事务减支0.1亿元。

医疗卫生与计划生育支出完成41.8亿元,增支1.6亿元,增长4%。主要是财政对基本医疗保险基金的补助增支0.5亿元,基层卫生医疗机构增支0.4亿元,公共卫生增支0.4亿元,行政事业单位医疗增支0.3亿元。

农林水支出完成38.2亿元,增支1.5亿元,增长4%。主要是扶贫增支3.8亿元,林业增支0.8亿元,农村综合开发增支0.7亿元。另外,农业减支2.2亿元,水利减支0.6亿元。

公共安全支出、节能环保支出、住房保障支出、金融支出、其他支出、社会保障和就业支出分别增长18.2%、7.8%、1.4%、63.3%、51.9%、0.03%。

另外,支出下降的科目分别是:

资源勘探信息等支出完成0.7亿元,减支4.3亿元,下降85.8%。主要是工业和信息产业监管减支2.8亿元,支持中小企业发展和管理支出减支1.4亿元。

商业服务业等支出完成1.7亿元,减支1.1亿元,下降40.4%。主要是商业流通事务减支0.3亿元,旅游业管理与服务支出减支0.2亿元。

国土海洋气象等支出完成2.3亿元,减支0.4亿元,下降14.1%。主要国土资源事务减支0.4亿元。

债务付息及发行费用支出完成187万元,减0.2亿元,下降91.8%。

交通运输支出完成5.5亿元,减支0.2亿元,下降3.1%。主要是公路水路运输减支0.9亿元。另外,成品油价格改革对交通运输的补贴增支0.4亿元。

科学技术支出完成1.4亿元,减支0.1亿元,下降7.2%。主要是技术研究与开发减支0.1亿元。

粮油物资储备支出完成0.2亿元,减支0.1亿元,下降36.1%。主要是粮油储备减支0.1亿元。

文化体育与传媒支出完成1亿元,减支914万元,下降8.5%。

国防支出完成833万元,减支904万元,下降52%。

六、财政收入走势预判

预计9月份全市固定资产投资、房地产投资以及居民消费水平、规模工业增加值等主要经济指标继续保持稳定增长,受此影响财政收入将持续稳定增长,增幅不低于20%。市财政将积极协调国地税等收入征管部门,密切关注财政收入增减变化情况,认真落实国家结构性减税降税政策,跟踪企业税负变化,切实减轻企业负担。大力实施综合治税,依法征收、应收尽收。